Innovación financiera para lavar dinero en paraísos fiscales

. BLAS A. BUENDÍA. …………………………………

El tercer destinatario de transferencia electrónica es un concepto utilizado en el lavado de dinero y finanzas ilícitas. Se refiere a una persona o entidad que recibe fondos a través de una transferencia electrónica, pero no es el beneficiario final de los fondos.

En el contexto del lavado de dinero proveniente del narcotráfico, el tercer destinatario puede ser útil para:

1. Ocultar la procedencia de los fondos: Al utilizar un tercer destinatario, se puede dificultar la identificación de la fuente original de los fondos.

2. Desvincular al beneficiario final: El tercer destinatario actúa como un intermediario, separando al beneficiario final de la transacción original.

3. Evitar la detección: Las transferencias electrónicas pueden ser difíciles de rastrear, especialmente si se utilizan cuentas bancarias en paraísos fiscales o países con regulaciones laxas.

El tercer destinatario puede ser:

1. Un testaferro (persona que actúa en nombre de otra)

2. Una empresa offshore

3. Una cuenta bancaria en un país con regulaciones laxas

4. Un intermediario financiero (como un corredor de bolsa o un agente de cambio)

Para combatir el lavado de dinero, los bancos y reguladores utilizan técnicas como:

1. Verificación de identidad

2. Análisis de transacciones sospechosas

3. Rastreo de fondos

4. Colaboración internacional

Es importante destacar que el uso de terceros destinatarios no es ilegal en sí mismo, pero puede ser un indicador de actividades ilícitas si no se cumple con las regulaciones y normas de cumplimiento.

Regulaciones relevantes:

- Ley de Prevención y Combate al Lavado de Dinero (LPCLD)

- Reglamento de la Ley de Instituciones de Crédito

- Normas de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)

¿Pero quiénes vigilan estas acciones fraudulentas?

Existen varias entidades y organismos que vigilan y combaten las acciones fraudulentas relacionadas con el lavado de dinero y el narcotráfico:

Entidades gubernamentales:

1. Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP)

2. Fiscalía General de la República (FGR)

3. Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)

4. Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI)

Organismos internacionales:

1. Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)

2. Organización de las Naciones Unidas (ONU) - Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC)

3. Interpol

Agencias de inteligencia:

1. Centro Nacional de Inteligencia (CNI)

2. Agencia Federal de Investigación (AFI)

Entidades financieras:

1. Bancos y cooperativas de crédito

2. Casas de cambio y corredores de bolsa

Organizaciones no gubernamentales:

1. Transparencia Internacional

2. Centro de Investigación y Docencia Económicas (CIDE)

Funciones de vigilancia:

1. Monitoreo de transacciones financieras

2. Análisis de riesgos y vulnerabilidades

3. Investigación y persecución de delitos financieros

4. Cooperación internacional para compartir información y mejores prácticas

5. Capacitación y educación para prevenir el lavado de dinero

Especial hacer hincapié que la colaboración entre estas entidades es fundamental para combatir eficazmente el lavado de dinero y el narcotráfico.

Conforme a estos referentes, el magistrado Élfego Bautista Pardo, titular de la Tercera Ponencia de la Quinta Sala Civil del Poder Judicial de la Ciudad de México, en su espacio Así es el Derecho, presenta un análisis sobre el “Tercero destinatario de transferencia electrónica bancaria”, cuyo tema resulta ser muy interesante debido a todas las acciones que se desenvuelven en este presunto mundo superfluo del que todos conocen, pero no a ciencia cierta.

El jurisconsulto precisa que las Transferencias bancarias son operaciones financieras que consiste en pasar dinero de una cuenta a otra del mismo banco o de éste a otros, para que los cuentahabientes, sean físicos o morales, paguen compras y deudas o transacciones comerciales, entre otras cosas, evitando molestias y perder tiempo.

Existe la posibilidad de que desde el banco la transferencia se haga inadecuadamente o sin la voluntad del titular de la cuenta de origen, o éste no la haga bien y el dinero pagado llegue a cuenta ajena a la del destinatario elegido.

Ante el primer caso se puede demandar por la vía oral mercantil a la institución bancaria la declaración de nulidad absoluta de la transferencia electrónica y, en consecuencia, la devolución de la cantidad restada a su cuenta por concepto de la operación no reconocida.

Durante el trámite del juicio, el banco demandado puede y debe proporcionar el nombre y el número de cuenta de quien recibió los recursos económicos cuyo reembolso pide la actora, y llamarlo en calidad de tercero, con la finalidad de que la sentencia que se llegare a dictar le pare perjuicio.

Ahora bien, conforme con la Tesis: XXII.3o.A.C.11 C (11a.) publicada el pasado viernes 25 de octubre, los artículos 1094, fracción VI, y 1203, en relación con el 1390 Bis 8 del Código de Comercio, autorizan el llamamiento (a petición de parte) de los terceros destinatarios de los recursos, a fin de que la sentencia que se llegare a dictar también los vincule en sus efectos, y en un posterior proceso no puedan oponer defensas a la cosa juzgada distintas de las analizadas en el juicio donde se hizo la reclamación correspondiente.

Eso es con la condición de que la sentencia pueda depararles perjuicio (estándar flexible), lo que ocurre tratándose del juicio oral mercantil en el que se demanda la nulidad de transferencias bancarias con sustento en que se realizaron sin el consentimiento del titular de la cuenta, pues dada la naturaleza de ese tipo de juicios la sentencia que se emita puede tener como efecto jurídico declarar la nulidad de la operación y, por ende, la devolución por parte de la institución bancaria de los recursos correspondientes, lo que revela la existencia de un nexo entre la sentencia que, de entrada, declara la nulidad del derecho de los destinatarios a conservar los recursos económicos que les fueron transferidos, toda vez que entre ellos hay un lazo funcional (no jurídico) derivado del funcionamiento del sistema de pagos electrónicos interbancarios.

Así, ante la conexión funcional destacada y la probabilidad de que los destinatarios de los recursos se ubiquen en esa circunstancia, se cumple el estándar flexible de mérito para que, en atención a la petición formulada, la persona juzgadora proceda a llamar a juicio a dichos terceros y, de no hacerlo, debe ordenarse la reposición del procedimiento para que lo haga.

“Así es el Derecho”, puntualizó el magistrado Élfego Bautista Pardo.

Los Pandora Papers

La prensa internacional, llama la atención, toca este tema más allá de lo que la gente común pueda imaginarse y hasta dónde son capaces los paraísos fiscales pudieran llegar.

A principios de la presente década, la prensa internacional —como fiel vigía de los movimientos financieros a nivel mundial—, existe un organismo que se denomina Pandora Papers, el cual revela una guía simple para entender una de las mayores filtraciones de la historia con 12 millones de documentos divulgados, donde revela las riquezas ocultas, elusión fiscal y, en algunos casos, lavado de dinero por parte de algunas de las personas ricas y poderosas del mundo.

Más de 600 periodistas en 117 países han estado revisando los archivos de 14 fuentes durante meses, encontrando historias que se han ventilando tanto en la prensa escrita como en los métodos de las revelaciones electrónicas nunca imaginadas.

Los datos fueron obtenidos por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ) en Washington DC, que ha estado trabajando con más de 140 organizaciones de medios en su mayor investigación global. El programa de investigación de la BBC Panorama y The Guardian dirigieron la investigación en Reino Unido.

¿Qué se ha descubierto?

La filtración de los Pandora Papers incluye 6,4 millones de documentos, casi tres millones de imágenes, más de un millón de correos electrónicos y casi medio millón de hojas de cálculo.

Las historias reveladas hasta ahora incluyen:

El gasto de 70 millones de libras esterlinas del Rey de Jordania en propiedades en Reino Unido y Estados Unidos a través de empresas de propiedad secreta.

La participación oculta de la principal familia de Azerbaiyán en acuerdos inmobiliarios en Reino Unido por más de 400 millones de libras esterlinas.

El primer ministro checo no declaró una compañía de inversión offshore usada para comprar dos villas francesas por 12 millones de libras esterlinas.

Cómo la familia del presidente de Kenia, Uhuru Kenyatta, fue propietaria secreta de una red de empresas offshore durante décadas.

Los archivos exponen cómo algunas de las personas más poderosas del mundo, incluidos más de 330 políticos de 90 países, utilizan compañías offshore secretas para ocultar su riqueza.

Lakshmi Kumar, del grupo de expertos estadounidense Global Financial Integrity, explicó que estas personas "pueden canalizar y desviar dinero y esconderlo", a menudo mediante el uso de empresas anónimas.

¿Qué significa "offshore"?

Los Pandora Papers revelan redes complejas de empresas que se establecen a través de las fronteras, lo que a menudo resulta en la propiedad oculta de dinero y activos.

Por ejemplo, alguien puede tener una propiedad en Reino Unido, pero poseerla a través de una cadena de empresas "offshore", es decir, con sede en otros países.

Estos destinos a menudo se denominan paraísos fiscales o jurisdicciones secretas.

No existe una lista definitiva de paraísos fiscales, pero los destinos más conocidos incluyen los Territorios Británicos de Ultramar como las Islas Caimán y las Islas Vírgenes Británicas, así como países como Suiza y Singapur.

¿Es ilegal usar un paraíso fiscal?

Los vacíos en las leyes permiten que las personas eviten legalmente pagar algunos impuestos moviendo su dinero o estableciendo empresas en paraísos fiscales, pero a menudo se considera que esto no es ético.

El gobierno de Reino Unido dice que evitar impuestos "implica operar dentro de la letra, pero no del espíritu, de la ley".

También hay una serie de razones legítimas por las que las personas pueden querer tener dinero y activos en diferentes países, como la protección contra ataques criminales o la protección contra gobiernos inestables.

Aunque tener activos secretos en el extranjero no es ilegal, el uso de una compleja red de empresas secretas para mover dinero y activos es la manera perfecta de ocultar ganancias provenientes de la delincuencia.

¿Qué tan fácil es esconder dinero en compañías offshore?

Todo lo que necesitas hacer es establecer una empresa fantasma en uno de los países o jurisdicciones con altos niveles de secreto. Esta es una empresa que existe solo de nombre, sin personal ni oficina.

Sin embargo, cuesta dinero. A las empresas especializadas se les paga para que establezcan y gestionen empresas fantasma en su nombre. Estas firmas pueden proporcionar una dirección y nombres de directores pagados, por lo tanto, no dejan rastro de quién está detrás del negocio en última instancia.

¿Qué tanto dinero se esconde "offshore"?

Es imposible decirlo con certeza, pero las estimaciones han oscilado entre US$5,6 billones y US$32 billones, según el ICIJ, la cuya es una red global de más de 290 periodistas que colaboran en investigaciones exhaustivas sobre finanzas offshore, paraísos fiscales, corrupción y otros temas.

El Fondo Monetario Internacional, en este contexto, ha revelado que el uso de paraísos fiscales cuesta a los gobiernos de todo el mundo hasta US$600.000 millones de dólares en impuestos perdidos cada año, pero expertos financieros advierten que ese tipo de riquezas pueden ser perjudiciales para el resto de la sociedad: "La capacidad de ocultar dinero tiene un impacto directo en tu vida... afecta el acceso de tus hijos a la educación, el acceso a la salud, el acceso a un hogar", según.

¿Qué está haciendo Reino Unido al respecto?

Reino Unido ha sido criticado por permitir la propiedad de empresas anónimas en el extranjero.

El gobierno publicó un proyecto de ley en 2018 que requeriría la declaración de los propietarios finales de las propiedades de Reino Unido. Pero todavía está a la espera de ser presentado a los diputados.

Sin embargo, un informe parlamentario de 2019, dijo que el sistema de Reino Unido atrae a personas "como los lavadores de dinero, que pueden desear usar la propiedad para ocultar fondos ilícitos".

Dijo que las investigaciones criminales a menudo se ven "obstaculizadas" porque la policía no puede ver quién es el dueño de las propiedades en última instancia. Es por eso que de ahí proviene el Secreto Bancario, “donde nadie ve, y nadie supo”.

Empero, el gobierno también elevó recientemente el riesgo de lavado de dinero a través de propiedades de "medio" a "alto".

Presume que está tomando medidas enérgicas contra el lavado de dinero con leyes y aplicación más estrictas, y que introducirá un registro de compañías offshore que posean propiedades en Reino Unido cuando el tiempo parlamentario lo permita.

Pandora Papers banner. Los Pandora Papers son una filtración de casi 12 millones de documentos y archivos que exponen la riqueza y los tratos secretos de los líderes mundiales, políticos y multimillonarios.

Todos estos datos fueron obtenidos por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ) en Washington DC y han dado lugar a una de las investigaciones mundiales más importantes de la historia.

Más de 600 periodistas de 117 países han analizado las fortunas ocultas de algunas de las personas más poderosas del planeta. El programa de investigación de la BBC Panorama y The Guardian dirigieron la investigación en Reino Unido.

Secreto Bancario. Y no faltaba más que hablar sobre la práctica del Secreto Bancario.

Expertos financieros afirman que esta evolución financiera es la obligación de los bancos y otras instituciones financieras de mantener la confidencialidad sobre la información financiera de sus clientes. Esto incluye:

1. Cuentas bancarias y transacciones

2. Información personal y financiera

3. Movimientos de fondos

4. Inversiones y activos

El secreto bancario tiene como objetivo proteger la privacidad y seguridad de los clientes, así como mantener la confianza en el sistema financiero.

Origen del secreto bancario

El secreto bancario se remonta a la Edad Media, cuando los banqueros italianos prometían confidentiality a sus clientes. En el siglo XIX, el secreto bancario se convirtió en una práctica común en Europa.

Leyes y regulaciones

El secreto bancario está regulado por leyes y normas en cada país. Algunas de las leyes más relevantes son:

1. Ley de Secretos Bancarios (México)

2. Bank Secrecy Act (EE. UU.)

3. Ley de Protección de Datos Personales (UE)

Excepciones al secreto bancario

El secreto bancario no es absoluto. Hay excepciones para:

1. Investigaciones criminales

2. Lavado de dinero y financiamiento del terrorismo

3. Fraude y corrupción

4. Orden judicial

Consecuencias de violar el secreto bancario

La violación del secreto bancario puede resultar en:

1. Sanciones legales

2. Multas

3. Daño a la reputación

4. Pérdida de confianza de los clientes

El secreto bancario es fundamental para mantener la confianza en el sistema financiero y proteger la privacidad de los clientes, se puntualizó.